Aktuelle Änderungen in der Lohnsteuer zum Jahreswechsel 2025/2026

Das Seminar bietet Ihnen ein kompaktes und praxisorientiertes Update zu allen relevanten Änderungen in der Lohnsteuer zum Jahreswechsel 2025/2026. Sie erhalten einen fundierten Überblick über die wichtigsten gesetzlichen Neuerungen, aktuellen Verwaltungsanweisungen und relevanten Urteile – inklusive konkreter Auswirkungen auf die Entgeltabrechnung ab Januar 2026.

Bringen Sie sich frühzeitig auf den neuesten Stand – für eine rechts- und prüfungssichere Lohn- und Gehaltsabrechnung im Jahr 2026.

1. Steuerfortentwicklungsgesetz (2. Jahressteuergesetz 2024)
   • Update zum 01.01.26: Grundfreibeträge, Kinderfreibeträge und Kindergeld
2. Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland (Investitionsbooster)
   • Turbo-AfA bei der Dienstwagenbesteuerung
3. Geplante steuerliche Entlastungen
   • Steuerfreistellung von Überstundenzuschlägen
   • Steuerfreistellung von Teilzeitaufstockungsprämien
   • Einführung einer Arbeitstagepauschale ?
4. Neue lohnsteuerliche und sozialversicherungsrechtliche Eckwerte
   • Neue amtliche Sachbezugswerte
   • Ausgewählte Besonderheiten in der Sozialversicherung
     • Beitragsfreiheit bei pauschal besteuerten Entgeltbestandteilen
     • Zusätzlichkeitserfordernis bei arbeitgeberseitigen Leistungen
     • Überblick über relevante Beitragsbemessungsgrenzen 2026
5. Erhöhung der verkehrsmittelunabhängigen Entfernungs-pauschale zum 01.01.26
   • Auswirkung auf Fahrtkostenzuschüsse, Job-Tickets und Dienstwagenbesteuerung
6. Dienstwagenbesteuerung und Elektromobilität
   • Erhöhung der verkehrsmittelunabhängigen Entfernungspauschale
   • Auswirkungen des Investitionsboosters auf die Dienstwagenbesteuerung, Turbo-AfA
   • Neue Rechtsprechung
     • Ermittlung der lohnsteuerlichen Bemessungsgrundlage
     • Anscheinsbeweis
     • Leasingsonderzahlungen
   • Nachträgliche Sonderausstattung (Functions on Demand)
   • Fahrtenbuch und Datenschutz
7. Nettolohnoptimierung
   • Aktuelle Probleme bei Kartenmodellen
   • Übernahme von Umzugskosten durch den Arbeitgeber
   • Kostenerstattungen durch den Arbeitgeber im Rahmen der doppelten Haushaltsführung
8. Abgrenzung zwischen Arbeitslohn und Zuwendungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
9. Übertragung von Gesellschaftsanteilen an Arbeitnehmer
   • Neue Rechtsprechung
10. Datenschutz und Steuergeheimnis
    • Reisekostenabrechnung
    • Fahrtenbuch bei der Dienstwagenbesteuerung
11. Änderungen bei der Vorsorgepauschale
    • Datenaustausch zwischen Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Finanzamt und Arbeitgeber
12. Co-Working-Spaces und Workation
    • Lohnsteuerliche Besonderheiten
    • Erste Tätigkeitsstätte
    • Reisekosten
13. Neue Rechtsprechung
    • Dienstwagenbesteuerung
    • Reisekosten
14. Gruppenunfallversicherung
    • Lohnversteuerung ja oder nein ?