Umsatzsteuerbrennpunkte bei jPöR

In den letzten Jahren hat die Umsatzbesteuerung bei juristischen Personen des öffentlichen Rechts (jPöR) wie Städte, Gemeinden, Bund, Ländern, Kommunen, Hochschulen und Kirchen deutlich an Bedeutung gewonnen. Insbesondere der durch die Einführung des § 2b UStG angestoßene Systemwechsel hat viele Fragen und Herausforderungen aufgeworfen.

Doch zunehmend gilt es abseits dieses Systemwechsels eine Vielzahl weiterer Aspekte und Themen im Blick zu behalten. Das Spektrum reicht dabei von den Umsatzsteuerpflichten im Rahmen des Dienstradleasings, der Behandlung von dauerdefizitären Einrichtungen bis hin zu komplexen Themen wie Zuschüssen und der umsatzsteuerlichen Organschaft. Weiter werden zu den permanent wichtigen Themen der innergemeinschaftliche Erwerb, die verschiedenen Steuerkennzeichen und -sätze, die Steuerschuldnerschaft nach § 13b UStG sowie der Vorsteuerabzug ausgeführt.

Auch zukünftige Entwicklungen sollten im Blick behalten und in die Betrachtung einbezogen werden. Diese könnten unter anderem Auswirkungen auf Bereiche wie von der Vermietung von Betriebsvorrichtungen und Sportanlagen haben. Umso wichtiger ist es für Praktikerinnen und Praktiker, mögliche Chancen und Risiken frühzeitig zu erkennen und eine optimale Steuerplanung für ihre Organisationen zu gewährleisten.

Um diese Vielfalt an Themen und deren konkrete Umsetzung in der Praxis bewältigen zu können, müssen klare Strukturen und Prozesse etabliert werden – zum Beispiel durch Arbeitshilfen und Checklisten. So können die beteiligten Stellen die Umsatzsteuer korrekt erfassen, beurteilen und verarbeiten, um am Ende eine rechtskonforme Steuererklärung abzugeben.

In unserem Online-Seminar werden die rechtlichen Grundlagen und die aktuellen Vorgaben der Finanzverwaltung praxisnah und verständlich vermittelt. Mithilfe anschaulicher Übersichten und Prüfschemata bekommen die Teilnehmenden hilfreiche Werkzeuge an die Hand. Ein besonderer Schwerpunkt liegt dabei auf dem direkten Praxisbezug: Konkrete Handlungsempfehlungen helfen, die theoretischen Inhalte sofort in der Praxis anzuwenden.

• § 2b UStG – Systemwechsel und aktuelle Themen
  • Kurze Zusammenfassung
  • Überblick über die wichtigsten Regelungen
  • Umgang mit der Option und Verlängerung bis 01.01.2027
  • Aktuelle Entwicklungen und relevante Sachverhalte
• Top aktuelle Themen – EUGH/BFH-Urteile, BMF-Schreiben etc.
  • Umsatzsteuerliche Behandlung von „Dauerdefizitären Einrichtungen“
  • Betriebsvorrichtung bei Vermietung
  • Dienstradleasing bzw. E-Radleasing (vor und unter § 2b UStG)
  • Umsatzsteuerliche Behandlung von Mitgliedsbeiträgen
  • Umsatzsteuerliche Organschaft – aktueller Stand
  • Neuerungen im Bereich der Voranmeldung und Jahreserklärung
• Vorsteuerabzug bei juristischen Personen des öffentlichen Rechts (jPöR)
  • Kurze Darstellung und Zusammenfassung
  • Allgemeine Übersichten und Besonderheiten bei jPöR
  • Das BMF-Schreiben vom 12.06.2024 und seine Auswirkungen
  • Aufteilungsgebot und der anteilige Vorsteuerabzug
  • Anwendung der 10 %-Regelung
  • Behandlung auf Sportanlagen
• Weitere wichtige Themen mit erheblicher Brisanz
  • Regelungen für Bildungseinrichtungen
  • Innergemeinschaftlicher Erwerb: Was ist zu beachten?
  • Umkehr der Steuerschuldnerschaft gemäß § 13b UStG
  • Steuerkennzeichen und Steuersätze
  • Rechnungen und E-Rechnungen
  • Zuschüsse: Steuerfrei, steuerpflichtig oder nicht steuerbar?