Besteuerung von Betriebsrenten mit Auslandsbezug

Immer mehr Rentner entscheiden sich dafür, ihren Ruhestand im Ausland zu verbringen oder kehren zurück in ihr Heimatland. Dabei werden Betriebsrenten (Versorgungsbezüge) in verschiedene Länder überwiesen, was besondere lohnsteuerliche Fragestellungen aufwirft. Eine wesentliche Frage ist, welcher Staat das Besteuerungsrecht innehat.

In diesem Seminar vermittelt Ihnen unsere erfahrene Dozentin den korrekten Umgang mit den unterschiedlichen Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sowie dem OECD-Musterabkommen. Sie lernen, wie das Besteuerungsrecht aufgeteilt wird und wie Sie verschiedene steuerliche Sonderfälle richtig handhaben können.

Nach dem Seminar wissen Sie, ob und in welchem Maße Lohnsteuer erhoben werden muss und wie diese korrekt an Ihr zuständiges Betriebsstättenfinanzamt abgeführt wird. Darüber hinaus sind Ihnen die relevanten Bescheinigungspflichten bekannt.

Ihre Vorteile auf einen Blick:

• Umfassendes Wissen zu Doppelbesteuerungsabkommen: Sie lernen die verschiedenen Abkommen und das OECD-Musterabkommen kennen und erfahren, wie Sie diese in der Praxis anwenden.
• Präzise Aufteilung des Besteuerungsrechts: Sie verstehen, welcher Staat das Besteuerungsrecht hat und wie Sie steuerliche Sonderfälle richtig behandeln.
• Rechtssichere Abwicklung: Nach dem Seminar sind Sie in der Lage, die Lohnsteuer korrekt zu erheben und die erforderlichen Bescheinigungen auszustellen.
• Interaktive Lernatmosphäre: Individuelle Fragen und Diskussionen sind ausdrücklich gewünscht, sodass Sie praxisnahe Lösungen für Ihre speziellen Anliegen erhalten.
• Umfangreiche Seminarunterlagen: Sie erhalten ausführliche Unterlagen, die Ihnen auch in Zukunft als nützliches Nachschlagewerk dienen.

Melden Sie sich jetzt an und optimieren Sie den Umgang mit Betriebsrenten bei Rentnern im Ausland in Ihrem Unternehmen!

Seminarthemen

• Übersicht der betrieblichen Zukunftssicherungsleistungen
• Struktur und gesetzliche Entwicklungen der Versorgungsleistungen des Arbeitgebers
• Steuerliche Indentitätsnummer und Abfragemöglichkeiten des Arbeitgebers
• Anmeldeverfahren im ELStAM-Verfahren auch unter Einbindung nichtmeldepflichtiger Personen in die ELStAM-Datenbank
• Mehrfachanmeldungen eines Arbeitnehmers
• Neues BMF-Schreiben zur Besteuerrung von Versorgungsbezügen im Ausland vom 23.02.2024
• Darstellung des Versorgungsfreibetrags
• Gestaltungsmöglichkeiten zur Besteuerung von Abfindungen durch BFH-Rechtsprechung
• Prüfungsfolge bei Auslandsbezug
• Bestimmung der Ansässigkeit unter Anwendung der 183 Tage Regelung
• Ermittlung des Besteuerungsrechts
• Umgang mit DBA und an OECD-Musterabkommen bei Versorgungsbezügen
• Freistellungs- und Anrechnungsmethode
• Ausnahmen der Grundsatzbesteuerung bei Ruhegehältern im Ausland
• Besteuerung von Ruhegehältern mit Auslandsbezug im Rahmen der BAV
• Aufteilung des Besteuerungsrechts für Versorgungsbezug mit - und ohne Ruhegehaltscharakter wie Abfindungen, Entschädigungen und Vorruhestandsgelder, Kapitalisierung von Ansprüchen
• Abgrenzungsfälle zu Vorruhestandsgelder z.B. Freistellung, Blockmodelle und Aufstockungsgelder
• Zutreffende Besteuerung bei teilweise inländischer Steuerpflicht
• Dokumentationspflichten des Arbeitgebers